Hardy O. Chávez V.

Marzo 2020

Sin duda alguna, todas las empresas con cierto nivel de profesionalización, han estado simulando diversos escenarios de caja debido a la contingencia provocada por el COVID-19  y a la espera de las medidas concretas que aplicará el gobierno y las instituciones financieras, las que deberían impactar, al menos en las siguientes partidas de un flujo de caja. 

• Remuneraciones
• Cotizaciones Previsionales
• Impuestos
• PPM
• Pago de Créditos
• Pagos de Leasing

Ahora, para analizar,  simular y aprovechar la información que entrega un flujo de caja como herramienta de gestión, especialmente en situaciones de crisis, recomendamos utilizar el siguiente formato básico:

Es importante señalar que la información anterior debe complementarse con los saldos iniciales y finales de cuentas del balance como Caja, Cuentas por Cobrar, Cuentas por Pagar, Créditos, etc.